Η προθεσμία υποβολής της φορολογικής δήλωσης για το έτος 2024 πλησιάζει, και εκατομμύρια εργαζόμενοι στη Γερμανία κινδυνεύουν να χάσουν σημαντικά ποσά επιστροφής, απλώς επειδή δεν γνωρίζουν τι μπορούν να δηλώσουν ως έξοδα.

Παρότι η δήλωση δεν είναι υποχρεωτική για όλους, μπορεί να αποφέρει επιστροφές εκατοντάδων ή και χιλιάδων ευρώ, εφόσον δηλωθούν σωστά συγκεκριμένες κατηγορίες εξόδων.

Προθεσμίες για την υποβολή της δήλωσης

Οι μη υπόχρεοι σε δήλωση εργαζόμενοι έχουν περιθώριο μέχρι τις 31 Ιουλίου 2025 για να την υποβάλουν εθελοντικά. Οι αγρότες και δασοκόμοι έχουν περιθώριο έως τις 2 Φεβρουαρίου 2026.

Όσοι συνεργάζονται με φοροτεχνικό, μπορούν να υποβάλουν τη δήλωση τους έως τις 30 Απριλίου 2026.

Αντίστοιχα, σε περίπτωση εκπροσώπησης αγροτών μέσω λογιστή, η προθεσμία είναι 30 Σεπτεμβρίου 2026.

——-

Δεν γνωρίζετε πώς να κάνετε την φορολογική σας δήλωση: Η σελίδα μας συνεργάζεται με το λογιστικό γραφείο “Business Strategy Lab” που θα σας βοηθήσει να οργανώσετε τα λογιστικά σας οικονομικά και με επαγγελματισμό. Περισσότερα, ΕΔΩ

——

Έξοδα που δικαιούστε να αφαιρέσετε στη Γερμανία: Τα 7 σημεία

1. Έξοδα εργασίας και μετακινήσεων – Werbungskosten

Περιλαμβάνουν μετακινήσεις στον χώρο εργασίας (με 0,38 €/km από το 21ο χλμ), έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών, αλλά και το κόστος τηλεργασίας (Telearbeit).

Από 1.1.2025 ισχύει το νέο Telearbeitsgesetz, το οποίο αντικαθιστά την προηγούμενη home-office παροχή.

Για κάθε ημέρα τηλεργασίας, μπορούν να αφαιρεθούν 3 ευρώ ανά ημέρα, χωρίς φορολόγηση. Επιπλέον, εργαλεία και εξοπλισμός, όπως λάπτοπ, κινητό ή επαγγελματικά βιβλία, είναι αποδεκτά.

Αν δεν δηλωθούν καθόλου έξοδα, το κράτος υπολογίζει αυτόματα πάγιο ποσό 1.230 ευρώ ετησίως.

2. Έξοδα μετακόμισης για επαγγελματικούς λόγους

Οι εργαζόμενοι που μετακόμισαν λόγω νέας εργασίας ή αλλαγής θέσης, μπορούν να δηλώσουν τα έξοδα μετακόμισης.

Από 1 Μαρτίου 2024, η πάγια αποζημίωση είναι 964 ευρώ, και προστίθενται 643 ευρώ για κάθε επιπλέον μέλος της οικογένειας.

Για ιδιωτικές μετακομίσεις, αναγνωρίζεται μόνο το 20% των εξόδων.

3. Εισφορές στη νόμιμη σύνταξη – πλήρως αφαιρούμενες από το 2024

Οι κρατήσεις που γίνονται από τον μισθό υπέρ της νόμιμης σύνταξης μπορούν πλέον να αφαιρεθούν στο 100%, έως και το ποσό των 27.566 ευρώ ετησίως.

Το ποσό αφορά μόνο τις προσωπικές εισφορές – όχι το ποσοστό που πληρώνει ο εργοδότης.

4. Ασφάλειες και λοιπές ειδικές δαπάνες – Sonderausgaben

Εδώ περιλαμβάνονται οι εισφορές σε ασφάλειες υγείας και φροντίδας, που είναι πλήρως αφαιρούμενες, καθώς και οι ιδιωτικές ασφάλειες, όπως αστική ευθύνη, ατυχημάτων ή ιδιωτική ιατρική, έως και 1.900 ευρώ τον χρόνο.

Επιπλέον, γίνονται δεκτές δωρεές και διατροφή προς πρώην σύζυγο ή παιδιά.

5. Έξοδα εκπαίδευσης και επιμόρφωσης

Είτε πρόκειται για σπουδές, σεμινάρια, μαθήματα ή επαγγελματικές επιμορφώσεις, πολλά από τα έξοδα για δίδακτρα, υλικά, βιβλία, μεταφορές και εξοπλισμό μπορούν να αφαιρεθούν από τον φόρο.

Οι δαπάνες ισχύουν είτε πριν την εργασία (ως αρχική εκπαίδευση) είτε παράλληλα με την εργασία (ως συνεχιζόμενη επιμόρφωση).

6. Δαπάνες για οικιακές υπηρεσίες και τεχνίτες

Οι φορολογούμενοι μπορούν να λάβουν έκπτωση έως 1.200 ευρώ τον χρόνο για εργασίες τεχνιτών (επισκευές, ανακαινίσεις, κ.λπ.) και έως 4.000 ευρώ για οικιακές υπηρεσίες, όπως κηπουρική, καθαριότητα, αποχιονισμός.

Απαραίτητη προϋπόθεση: τα έξοδα να πληρώθηκαν με τραπεζική μεταφορά και να τεκμηριώνονται με τιμολόγιο.

7. Έξοδα υγείας – außergewöhnliche Belastungen

Ένα σημαντικό αλλά συχνά παραγνωρισμένο σημείο. Έξοδα για θεραπείες, φυσικοθεραπείες, οδοντιατρικά εμφυτεύματα, γυαλιά οράσεως ή φαρμακευτικές αγωγές μπορούν να αναγνωριστούν ως έκτακτα βάρη, υπό την προϋπόθεση ότι δεν καλύπτονται από ταμεία ή ασφάλειες.

Εξαιρούνται έξοδα πρόληψης, εκτός αν υπάρχει ιατρική τεκμηρίωση. Αφορά όλους τους φορολογούμενους, ακόμη και συνταξιούχους.

Θέλετε βοήθεια στα λογιστικά σας στη Γερμανία;

Η σελίδα μας συνεργάζεται με το λογιστικό γραφείο “Business Strategy Lab” που θα σας βοηθήσει να οργανώσετε τα λογιστικά σας οικονομικά και με επαγγελματισμό. Περισσότερα, ΕΔΩ

• Έδρα: Γερμανία
• Γλώσσα συνεννόησης: Ελληνικά
• E-Mail:  info@bs-lab.de
• Telefon: (0911) 99 95 98-60